Lavado de dinero,
UN RIESGO INMINENTE PARA LOS NEGOCIOS EN MÉXICO.
Por: Germán Reyna y Herrero
En octubre del año pasado México fue evaluado en la Cuarta Ronda del Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales (GAFI por sus siglas en inglés), organismo intergubernamental cuyos objetivos consisten en establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, así como de la proliferación de armas de destrucción masiva y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional.
Nuestro país forma parte del GAFI, y ha sido evaluado en tres ocasiones en los años 2000 (en éste fue aceptado como miembro de pleno derecho), 2003 y 2008; y en2010 asumió la presidencia del grupo, la cual duró hasta junio de 2011. El motivo por el cual México forma parte de este grupo reside en que actualmente es miembro de la Organización de las Naciones Unidas y está obligado a cumplir las Resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU), las cuales son jurídicamente vinculantes en el marco de nuestra legislación.
Y debido a que tanto el terrorismo y su financiamiento como la proliferación de armas de destrucción en masa son consideradas como serias amenazas para el mantenimiento de la paz y la seguridad internacionales, el CSNU ha emitido diversas Resoluciones a fin de que los Estados miembros adopten medidas para prevenir y contrarrestar los mencionados flagelos.
Ante este reto, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a finales de 2016 e inicios de 2017 reforzó los cumplimientos que actualmente deben realizar los contribuyentes en lo relacionado a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), de acuerdo con la primera Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo en México, dos son los factores que representan la mayor amenaza continua para México en relación con el Lavado de dinero: las organizaciones delictivas y el volumen de fondos generados por las actividades ilícitas.
A continuación, explicaremos cuál es el impacto de la realidad del lavado de dinero en los negocios de México.
Congelamiento de Cuentas Bancarias
En el tema de actividades ilícitas es importante destacar que uno los principales impactos para los empresarios residen en el congelamiento de las cuentas bancarias por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), lo cual exige para los contribuyentes una defensa fiscal especializada y una trayectoria en el área, la cual ha sido desarrollada por ARH Consultores en el sector público y privado por más de 10 años.
Lo anterior está sustentado en la Tesis que emitió a Suprema Corte de Justicia y que dicta lo siguiente: “Congelamiento de Cuentas Bancarias Atribuido a la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, aun cuando el quejoso desconozca ese acto o sus motivos es improcedente conceder la suspensión con efectos restitutorios en su contra”; generada por el Segundo Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Cuarto Circuito y publicada el 17 de junio de 2016 en la Gaceta del Seminario Judicial de la Federación
Delitos Graves
Las categorías de delitos graves que el GAFI establece como mínimo a considerar como delitos determinantes del lavado de dinero son: los delitos fiscales, el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas, así como el robo o hurto son los de mayor impacto.
De esta forma, la LFPIORPI ha recibido modificaciones que permitan adecuarse a las recomendaciones realizadas por el GAFI, impactando a sectores como el de la construcción. Un ejemplo es la reciente solicitud que emitió el Servicio de Administración Tributaria respecto a la Presentación del primer Aviso para Desarrolladores Inmobiliarios que, de acuerdo con la Ley Federal Para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
“El motivo por el cual México forma parte de este grupo reside en que actualmente es miembro de la Organización de las Naciones Unidas y está obligado a cumplir las Resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU)”
Avisos por Buzón Tributario
Este aviso se refiere al cumplimiento de enviar vía buzón tributario el Anexo 5 “B”, formato oficial mediante el cual, quienes lleven a cabo el Desarrollo de bienes inmuebles en términos del artículo 17, fracción V de la LFPIORPI, presentarán los Avisos correspondientes por las Aportaciones que destinen para realizar Desarrollos Inmobiliarios a partir del 2 de enero de 2017, tal y como se manifiesta en la resolución Miscelánea:
En este sentido, lo expuesto anteriormente responde a la Recomendación 1 del GAFI, consistente en la Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo (RBA por sus siglas en inglés), el cual se define por la misma Institución como “una forma eficaz de combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo”
Entre las últimas acciones que ha realizado la Secretaría de Hacienda y Crédito Público corresponde al inicio de un programa de revisiones a las asociaciones civiles para asegurar que no sean utilizadas indebidamente por organizaciones criminales.
Organizaciones Sociales de la Sociedad Civil
El GAFI identificó que algunas organizaciones no gubernamentales (organizaciones sin fines de lucro) son un sector vulnerable, pues tomando en cuenta que disfrutan de la confianza del público, tienen acceso a considerables fuentes de fondos y con frecuencia tienen una presencia global que ofrece un marco para operaciones y transacciones nacionales e internacionales.
De esta forma, actualmente se ha consolidado el esfuerzo de la autoridad para cumplir en tiempo y forma con las recomendaciones del GAFI, lo cual a simple vista podría parecer lejano y sin impacto para algunos sectores; sin embargo, hoy día la importancia del coaching fiscal y de negocios se puede considerar como una exigencia que deben adquirir las empresas, para sobrevivir en un ámbito de turbulencia generado por el ecosistema fiscalizador nacional e internacional.
Así, en ARH Consultores estamos preparados para afrontar los retos de la ley anti-lavado, ya que nos hemos alistado para contar con la certificación otorgada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
Cumpliendo así con un mecanismo de profesionalización que garantiza a nuestros clientes la confianza de una asesoría certificada que avala el conocimiento necesario en materia de PLD / FT de conformidad con los más altos estándares internacionales, para el ejercicio de nuestras actividades, y así promover una mayor confianza en el sector respecto a nuestra capacidad profesional y continua actualización.
