EL ASESOR ESTRATÉGICO DEL AÑO
C.P. José Luis Rojas de la Cruz | Socio Director De Traces Governance, Risk And Compliance
En la consultoría empresarial y la prevención del lavado de dinero, destacan aquellas figuras que han sabido combinar una sólida formación académica con una extensa experiencia práctica. José Luis Rojas de la Cruz emerge como un referente en este campo, habiendo forjado una trayectoria que comenzó a los catorce años y que lo llevaría a convertirse en uno de los expertos más reconocidos en México en materia de prevención de lavado de dinero y detección de fraudes.
Su historia profesional refleja la evolución misma de la industria de la consultoría en México, transitando desde sus inicios en una firma de contadores hasta alcanzar posiciones de liderazgo en gigantes globales como Deloitte y Grant Thornton, para finalmente establecer su propia firma, TRACES Governance, Risk and Compliance, que hoy se posiciona como un líder de opinión en el sector.
La carrera de José Luis Rojas empezó como programador de computadoras para Control Data Corporation, a principios de los años ochenta. A lo largo de casi cuatro décadas, ha sabido labrarse un nombre dentro del mundo de la consultoría de negocios, en especial, la Prevención de Lavado de Dinero y la Prevención y detección de fraudes; y en el mundo empresarial, como productor de cine y empresario del ramo restaurantero.
Licenciado en Contaduría Pública por la Universidad La Salle en México, CDMX, cuenta con posgrados en Análisis y Evaluación de Proyectos de Inversión, Impuestos y Habilidades Gerenciales, Análisis y Programación de Sistemas y ha cursado múltiples programas de liderazgo en diversas instituciones de alta reputación. Adicionalmente, cuenta con una especialidad en Producción y Dirección Cinematográfica por la Facultad de Cine, A. C.
Los ayeres…
José Luis Rojas, hizo sus pininos en una firma de contadores públicos llamada Lozano, Vargas y Asociados, S. C., de la que salió porque el sueldo no le alcanzaba para cubrir su colegiatura en la Universidad La Salle. Posteriormente, fue premiado como el mejor alumno de la carrera de Contaduría en dicha casa de estudios y tuvo la suerte de que fuera la entonces Deloitte, Haskins & Sells, una de las firmas más importantes en la historia de la contaduría mundial, quien le ofreciera un trabajo en su área de auditoría. Él tenía 18 años y no dudó en tomar el reto, y luego de ser incluido en el programa de desarrollo estratégico de carrera de la Firma en 1997 (lo enviaron 18 meses a Phoenix, Arizona y luego sirvió como gerente senior adjunto al director mundial de auditoría de Deloitte en Nueva York, NY, durante un año), regresó a México para hacerse responsable del Programa de Eficiencia y Eficacia de Auditoría, propiciando un incremento de un 69 por ciento en las utilidades de la Firma. Este último logro le valió la promoción a la sociedad en el año 2000.
En Deloitte, José Luis pasó 23 años de su vida laboral, siendo socio durante nueve años, cinco de los cuales fue el socio director de servicios de auditoría interna y riesgos para Latinoamérica y el Caribe y a largo de los cuales; también fundó la línea de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero, llevándola a ser la líder a nivel nacional y ampliamente reconocida a nivel Latinoamérica.
Posteriormente, en 2008, se incorporó a la Firma Grant Thornton, donde fungió como Socio Director Nacional de Business Advisory Services durante casi cinco años y en la que también fundó la línea de Servicios de Prevención de Lavado de Dinero.
En 2012 y 2013, la revista Corporate Finance International, le otorgó el reconocimiento como la mejor práctica de Servicios Forenses de México.
En 2013, se independiza y junto con dos socios funda TRACES CORPORATE CONSULTING, S. C., misma que actualmente opera bajo la razón TRACES GOVERNANCE, RISK AND COMPLIANCE y de la cual es Socio Director desde hace trece años y la cual se ha convertido en uno de los líderes de opinión en la materia, prestando servicios tales como:
- Prevención y detección de lavado de dinero (Auditoría, Consultoría, Capacitación, Tecnología y Riesgos).
- Prevención y detección de fraudes.
- Gobierno Corporativo.
- Auditoría Interna.
- Administración Integral de Riesgos.
- Consultoría de Tecnologías de Información.
- Seguridad de TI.
- Auditoría de Estados Financieros.
- Contabilidad.
- Impuestos.
Adicionalmente, funda TRACES LEARNING SOLUTIONS, una empresa dedicada a crear soluciones de aprendizaje a distancia y desde la que comercializa AML PASSMASTER, el simulador líder de exámenes de certificación en materia de PLD ante la CNBV.
LA AUDITORÍA EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
En México, los primeros intentos de la autoridad por implementar las recomendaciones del GAFI iniciaron en 1996, a raíz de la famosa “Operación Casablanca”, en la que se acusaba a varias instituciones financieras mexicanas de haber lavado dinero del narco. Pero no fue sino hasta el año 2000, que México suscribió el acuerdo del GAFI, convirtiéndose en miembro en pleno derecho.
Fue en noviembre de 2000, cuando se llevó a cabo la primera reunión de la ABM, CNBV y algunos socios de las firmas más prestigiadas de auditores, en la que se emitieron los primeros lineamientos para los todavía hoy mal llamados “Informes de Auditoría de Prevención de Lavado de Dinero”. Mal llamados, porque en realidad no se trata de auditorías por no estar totalmente elaborados en consideración con las normas de auditoría y porque hoy en día, son firmados por profesionales de disciplinas ajenas al Contador Público.
José Luis Rojas estuvo presente desde ese incipiente esfuerzo y desde entonces ha sido un pionero, precursor y desarrollador de metodologías adecuadas para realizar las pruebas a los controles en materia de prevención de lavado de dinero. Siendo, además, uno de los contadores públicos que más auditorías ha realizado sobre esta materia en instituciones tales como: Casas de Cambio, Centros Cambiarios, Bancos, Casas de Bolsa, Aseguradoras, Transmisores de Fondos, Manufactureras, Casinos, SOFOMS, SOFOLES, SOFIPOS, Cajas de Ahorro, etc.
EL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN AL TERRORISMO (COLOMBIA)
Aún hoy en día, tal vez no hay en el mundo una regulación en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo como lo es la Circular 022 “Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo”, o como se le conoce en el medio “SARLAFT”.
SARLAFT incorpora por primera vez un enfoque basado en riesgos para el combate del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. El problema, era que, en el momento de promulgación de la Circular, nadie en Colombia sabía cómo aterrizar ese enfoque a la práctica cotidiana de las instituciones financieras.
Tocó a José Luis y su equipo de trabajo, viajar a las ciudades de Bogotá y Cali, en Colombia y trabajar durante más de un año en lo que serían las primeras dos implementaciones exitosas de SARLAFT en Colombia, en dos de los grupos financieros más importantes de ese país.
Como resultado de esas experiencias, José Luis desarrolló lo que sería el modelo que ha sido utilizado como referencia para elaborar las matrices de riesgo transaccional en muchas de las instituciones financieras en Latinoamérica y contribuyó a que los sistemas que se utilizaban para el monitoreo de las operaciones, utilizaran por primera vez algoritmos orientados a la ponderación de los riesgos al momento de aceptar/vincular al cliente y a la parametrización de las matrices de para el monitoreo de las transacciones, pasando a un nivel más avanzado de sofisticación.
LA CAPACITACIÓN Y EL APRENDIZAJE COMO MEDIDAS PREVENTIVAS PARA EL LAVADO DE DINERO Y EL FRAUDE
A lo largo de sus 36 años de carrera profesional, José Luis ha sido un abogado constante y tenaz de que la capacitación, el aprendizaje y las prácticas éticas de negocios, son la base fundamental para una adecuada prevención del lavado de dinero.
En ese contexto, es importante mencionar que las leyes exigen un programa anual respecto al tema, pero no definen el número de horas ni los temas específicos, salvo que se cubran las políticas de identificación y conocimiento del cliente y el contenido de los manuales y que se deje constancia de la asistencia, evaluaciones y acciones correctivas para los que no hayan aprobado la evaluación. Pero si realmente se quiere hacer bien, la institución no se puede quedar en la cultura del “haz lo mínimo para cumplir”, sino diseñar un programa adecuado que, en opinión del C. P. Rojas, debería cubrir lo siguiente:
- Combinación de aprendizaje presencial y e-learning.
- Por lo menos entre 16 y 24 horas
- Con temas como:
- Políticas de identificación y conocimiento del cliente.
- Administración de riesgos y controles (COSO ERM).
- Prevención y detección de fraudes.
- Manual de PLD.
- Procedimientos de Debida Diligencia Reforzada.
- Matriz de riesgo transaccional.
- Conductas preocupantes.
Lo anterior, porque en su experiencia, la mayoría de los oficiales de cumplimiento no tienen un adecuado conocimiento de los marcos de referencia de administración de riesgos y controles y desconocen cómo diseñarlos, implementarlos y evaluarlos de manera efectiva.
LA INTELIGENCIA AL RIESGO Y LA RACIONALIZACIÓN DE CONTROLES
Una de las mejoras más importantes que José Luis Rojas ha introducido a las metodologías de auditoría en materia de PLD, parte de la base de que lo que las leyes piden como requerimientos de que se tengan “medidas, criterios y procedimientos” en materia de lavado de dinero, al final se traduce en que se cuente con los controles adecuados para mitigar el riesgo de lavado. Pero, si se diseña el control como tradicionalmente se hace, es decir, como si fuera una mera secuencia de trámites en los que los controles se evidencian mediante firmas, sellos, etc., no se asegurará que el riesgo de lavado de dinero se mitigue de verdad. Por eso, es necesario adoptar un enfoque de administración integral de riesgos en el que se identifiquen los riesgos de lavado de dinero en distintos niveles: entidad, procesos y productos y clientes. Esto incluye los sistemas de información en los que se procesan y con los que se monitorean las operaciones.
Una vez identificados los riesgos, deben ser evaluados en términos de su probabilidad de ocurrencia y el impacto que tendrían para el negocio en caso de manifestarse y a partir de ahí desarrollar una estrategia de respuesta al riesgo y diseñar e implantar los controles necesarios para mitigarlos.
En todo este proceso, será necesario identificar los riesgos asociados, es decir: el riesgo legal, reputacional y de contagio y también dar una respuesta adecuada para los tres.
Finalmente, deberán adoptarse medidas de monitoreo y mejora continua por parte de la dirección.
A todo esto, se agrega el concepto de inteligencia al riesgo, que, traducido a este ámbito, quiere decir:
- No se deben asumir riesgos que no traigan una recompensa adecuada aparejada.
- Debe tenerse un adecuado balance entre los requerimientos de cumplimiento y las áreas de negocios. El negocio debe generar utilidades y los controles no pueden frenarlo, al contrario, deben diseñarse para permitir hacer el negocio de manera eficiente, eficaz y segura.
- Los controles no pueden costar más que lo que se controla y deben generar rentabilidad.
- Los controles deben estar en los puntos de riesgo dentro del proceso, es decir, deben obedecer a un proceso de mitigación de riesgo, no a una manía de controlar por controlar, pues eso genera burocracia.
¿QUÉ HACE TRACES?
En Traces, creemos firmemente que todo deja huella, un rastro que se puede seguir para llegar al núcleo del asunto; eso es cierto tanto para quien comete un crimen como para quien implementa un sistema de gobierno corporativo, control interno, administración de riesgos, etc., y sucede que eso es lo que Traces Governance, Risk and Compliance hace.
En la Firma hay dos socios: Perla Sierra Solano, quien es Licenciada en Psicología Organizacional y posee diversas certificaciones en la materia y funge como Directora de Operaciones de la Firma.
La Filosofía de trabajo de la Firma es brindar un servicio de calidad a los clientes con un ambiente de trabajo agradable, jovial, proactivo, pero, sobre todo, con una excelencia técnica que exceda las expectativas del cliente.
TRACES tiene oficinas en las ciudades de México, CDMX, y Monterrey, N. L.
EL EMPRESARIO
Desde pequeño, José Luis ha tenido la pasión por la buena comida y por el cine, amores que lo han llevado a prepararse profesionalmente como chef y como productor y director de cine, incursionando en esas industrias desde hace casi catorce años.
Hoy en día, sus empresas Tannhäuser Film Tank y Diablo Panzón Food Company, son reconocidas por su calidad de producción y la de sus alimentos, habiendo ganado múltiples festivales de cine a nivel mundial y contando además con la concesión del restaurante de los Estudios Churubusco Azteca, “La Guarida del Diablo Panzón”, en el cual brindan servicios de alimentación y catering para producciones cinematográficas y para el personal, clientes y visitantes de Estudios Churubusco, Canal 22, IMCINE, CCC, CENART y la Cineteca Nacional para las Artes.
Diablo Panzón Food Company es, además, patrocinador de los principales festivales de cine del país (Festival Internacional de Cine en Guadalajara, FERATUM, MACABRO, DOCS MX, Festival Internacional de Cine con Medios Alternativos, Festival de Cine de Barrio, entre otros), con sus dos marcas de mezcal premium: Elixir del Diablo Panzón y El Vuelo de la Bruja, lo que le ha valido el ser reconocido como EMPRESA CULTURALMENTE RESPONSABLE.
Ante la notable trayectoria de José Luis Rojas, se ilustra cómo la pasión por la excelencia y la innovación pueden trascender las fronteras de una sola industria. Su capacidad para desenvolverse con igual destreza en el riguroso mundo de la consultoría financiera y en los creativos ámbitos de la gastronomía y el cine demuestra que el éxito empresarial no está reñido con la diversificación y el desarrollo de múltiples talentos.
En un momento en que la prevención del lavado de dinero y el control de riesgos se han vuelto prioritarios para las empresas globales, la historia de Rojas de la Cruz sirve como testimonio de cómo la experiencia, la visión innovadora y el compromiso con la excelencia pueden contribuir no solo al éxito personal, sino también al desarrollo y profesionalización de toda una industria.
